局机关制度汇编（财务后勤篇）

目 录

1、*市某某局财务管理制度

2、*市某某局机关办公用品采购、领取制度

3、*市某某局固定资产管理制度

4、*市某某局公务接待制度

5、*市某某局公务车辆管理制度

6、*市某某局机关公务用车派遣办法

8、*市某某局机关文印工作制度

9、*市某某局办公用房管理制度

局机关财务管理制度

为了加强单位的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合单位实际，统一报销程序及规定，特制定本制度。

一、管理原则

严格执行中华人民共和国《会计法》及有关预算管理条例、规定，贯彻“收支两条线”原则，会计和出纳工作分开，各负其责。按照《中共**市委办公室**市人民政府办公室印发〈**市规范党政机关主要领导干部权力行使暂行办法〉的通知》的有关规定，党政主要领导干部不再直接分管财务工作，由分管财务副局长分管，实行分级负责制。

二、管理要求

局办公室财务人员正确制作记账凭证，做到帐证、帐帐、帐物三相符，凭证单据不得涂改。每月按时向财政局上报用款计划，及时报送各项财务报表，数字准确，内容完整。

三、报销程序

局机关经办人员报销票据必须是合法有效的原始发票，注明开票日期、单位名称、商品名称或服务类别、数量、单价及金额，加盖发票专用章；支出数额较大、且发票中无法表明所购全部商品的，必须附物资明细清单。按照经办人出具正规票据并签字→经办科室负责人审核签字→经办科室主管领导审核签字→办公室主任审核签字→分管财务副局长审批签字的程序进行财务报销。

四、各项支出规定

 1、办公费支出：办公所需的办公用品购置、电脑设备购置及维修、印刷等，由需求科室报局办公室汇总，建立专门的办公用品购置审批台账，预算费用*万元以下的，经分管财务副局长审批后，办理政府采购手续，由办公室统一购置。预算费用*万元以上的须报局长批准，数额较大的报经局党组研究审定。

  2、各类专项资金、考务工作及其他公务活动支出：各科室承办的各类专项工作费用及其他公务活动所需费用，事前拟出用款预算方案（附文件依据），报经科室主管领导审核签字→办公室主任审核签字→分管财务副局长审批签字程序进行实施。预算费用金额超*万元的须报局长批准，数额较大的预算费用报局党组研究审定。

3、差旅费支出：按照《**市市直机关差旅费管理办法》*、《**市民政局公务卡报销结算暂行办法》规定，因工作需要参加上级安排的培训、会议、调研等公务活动的，出差前填报《**市市直机关工作人员出差审批表》，出差后持《审批表》、公务卡结算小票、原始票据、会议文件等进行审核财务报销。

4、临时性工作支出:如办公房屋修缮、车辆维修等突发性急需办理的临时性工作所需支出程序同上。

五、财务档案管理

局办公室财务每年年末将当年的财务票据、帐薄等财务资料统一进行归档立卷。

六、固定资产管理

建立固定资产卡片管理制度，局机关各办公室（含局领导办公室）的家具用具、电脑设备及移动硬盘等设施设备实行“谁使用、谁保管、谁负责”；办公室每年年末对固定资产进行一行盘点，若全局性工作或专项活动，由局办公室统一调配使用；对毁损、报废的固定资产及时报财政部门审批核销，做到帐物相符。

七、结算管理

1、局机关财务报销时间定于每月25日之前，过期当月不再报账。

2、局机关财务室每半年公布全局经费支出情况。